Wijzigingen per 2026

De lasten zijn incidenteel € 83.000 hoger dan begroot, omdat we de niet-bestede middelen uit 2025 van het investeringsplan sociaal domein deels inzetten voor BSO+ in 2026. Zie het raadsvoorstel 'Inzet niet bestede middelen reserve sociaal domein' .

We onttrekken hierdoor € 83.000 meer aan de reserve SI-Sociaal domein innovatiebudget & versterken sociale infrastructuur.

De lasten en baten zijn incidenteel € 232.000 hoger dan begroot, omdat het Rijk extra middelen ter beschikking stelt voor het realiseren van het Integraal Zorg Akkoord.

We verschuiven de begrote lasten incidenteel met € 73.000, omdat we de stelpost voor Kinderopvang Pleegouders uit de Decembercirculaire 2025 inzetten om pleegouders deels te compenseren voor het gebruik van kinderopvang of BSO.

De lasten en baten zijn incidenteel € 153.000 hoger dan begroot, omdat we de niet bestede middelen van het Gezond & Actief Leven Akkoord van 2025 inzetten in 2026.

De lasten en baten zijn incidenteel € 101.000 hoger dan begroot, omdat we de niet bestede middelen uit 2025 van het regionale programma 'Werk voor de Jeugd' in 2026 inzetten.

We verschuiven de begrote lasten incidenteel met € 276.000, omdat we elders onze centrale taakstelling voor cofinanciering, zie Kadernota 2024 , deels realiseren. We zetten namelijk cofinanciering van het Integraal Zorg Akkoord (IZA) in ter dekking van onze praktijkondersteuning GGZ-huisartsenzorg.

We verschuiven de begrote lasten structureel met € 42.000, omdat we de gemeentelijke bijdragen aan de GR dienst Gezondheid & Jeugd (DG&J) toebedelen naar de juiste begrotingsprogramma's.

De lasten en baten zijn incidenteel € 4.837.000 hoger dan begroot in 2026, omdat we een Specifieke uitkering transformatiemiddelen hebben ontvangen voor het behalen van de doelen in het Integraal Zorgakkoord (IZA) en het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord .

De lasten en baten zijn incidenteel € 425.000 hoger dan begroot omdat, deze ramingen op basis van het faciliteitenbesluit vanuit het COA, als gevolg van onzekerheden bij het opstellen van de Begroting 2026, ontbraken.

De lasten zijn incidenteel € 334.000 hoger dan begroot, omdat de locatie Crownpoint is verlengd tot en met 1 augustus 2026 waardoor de opvangplekken langer beschikbaar zijn.

De baten zijn incidenteel € 3.158.000 lager dan begroot, omdat het normbedrag vanuit het Rijk op dit moment nog onbekend is. Het kabinet heeft plannen om de huidige bekostigingsregeling te herverdelen middels een nieuwe systematiek.

Hierdoor is een onttrekking uit reserve toekomstige kosten opvang ontheemden van € 3.492.000 begroot.

De lasten en baten zijn structureel € 224.000 hoger dan begroot in verband met uitbreiding van gemeentelijke taken. Het Rijk heeft de rijksbijdrage hiervoor aangepast.

De lasten zijn incidenteel € 250.000 hoger dan begroot, omdat de uitvoering van de pilot Sportpas start in 2026. Hiervoor zijn extra rijksmiddelen toegekend.

Er wordt incidenteel € 540.000 van de reserve taakmutaties gemeentefonds geboekt naar de reserve PA 2022-2026 Gratis sporten schoolkinderen (verlengd 2030) voor de uitvoering van de pilot VWS.

Er wordt incidenteel € 250.000 geboekt van de reserve PA 2022-2026 Gratis sporten schoolkinderen (verlengd 2030) om te kunnen starten met de uitvoering van de pilot VWS.

De lasten en baten zijn incidenteel € 400.000 hoger dan begroot door een vanuit het Rijk ontvangen subsidie om de warmte transitie te realiseren.

De lasten en baten zijn incidenteel € 835.000 hoger dan begroot door toekenning van extra subsidie door het Rijk. Deze subsidie wordt ingezet om de capaciteit van het energie programma te borgen.

De lasten en baten zijn incidenteel € 335.000 hoger dan begroot door subsidie vanuit het Rijk, beschikbaar gesteld om een zero emissie zone te realiseren.

De lasten en baten zijn incidenteel € 260.000 hoger dan begroot, omdat deze subsidie resteert vanuit voorgaande jaren. De budgetten voor energie armoede worden ingezet voor de inwoners die niet alle energiekosten kunnen betalen.

De lasten en baten zijn incidenteel € 1.000.000 hoger dan begroot doordat de kosten, die noodzakelijk zijn om een specifiek gebied te ontwikkelen waar voldaan wordt aan de criteria voor klimaat, zich in 2026 voordoen.

We onttrekken hiervoor € 1.000.000 uit de reserve groen blauw.

De lasten en baten zijn structureel afgerond. Dit heeft tot effect dat de baten en lasten structureel € 500.000 lager zijn dan begroot. De verworven middelen worden gebruikt voor de inzet van diverse concern brede functies.

De lasten en baten zijn incidenteel € 227.000 hoger dan begroot, omdat het Rijk extra middelen ter beschikking stelt voor het realiseren van de regeling sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 (Brede SPUK).

De lasten zijn incidenteel € 100.000 hoger dan begroot ten behoeve van activiteiten gericht op een levendiger en aantrekkelijker stad, het verbreden van het publieksbereik en stimuleren van verbinding en ontmoeting.

Hiervoor wordt € 100.000 onttrokken aan de reserve Mijlpalen/Evenementen.

De lasten zijn incidenteel € 99.000 hoger dan begroot vanwege het verstekken van bijdragen voor de realisatie van de sculpturen van Rivier, Boot, Stad in het Hofkwartier.

Hiertoe wordt € 99.000 onttrokken aan de reserve kunst in de openbare ruimte (KIOR).

De lasten en baten zijn structureel € 148.000 lager na bijstelling van de materiële budgetten:

• de structureel geraamde lasten en baten voor de Regentenkamer in het Arend Maartenshof vervallen.
• overige materiële budgetten bij met name programmering en publiekszaken zijn aangepast op de voorziene ontwikkelingen.

De lasten zijn incidenteel € 68.000 hoger dan begroot in verband met de vergroening van schoolpleinen.

Er wordt hiervoor € 68.000 onttrokken uit de reserve vergroening van schoolpleinen.

De lasten en baten zijn incidenteel € 393.000 hoger dan begroot doordat de regionale programmaraad energie deze middelen gaat gebruiken om het programma vorm te blijven geven.

De lasten en baten zijn incidenteel € 134.000 hoger dan begroot om de regionale energietransitie te bekostigen. We werken ook regionaal aan de energietransitie waarvoor we onder andere materiële middelen nodig hebben om de transitie voor elkaar te krijgen.

De lasten en baten zijn incidenteel € 134.000 hoger dan begroot om de regionale energietransitie te bekostigen. Binnen de regio vindt er een transitie plaats om zoveel mogelijk aardgasvrije gebieden te creëren. Hier is door het Rijk budget voor beschikbaar gesteld via specifieke uitkeringen en wordt regionaal beheerd.

De lasten zijn incidenteel € 136.000 hoger dan begroot, omdat een deel van de kosten voor het bouwrijp maken van de Bernhardschool landt in 2026 en in 2027. Bepaalde werkzaamheden mogen volgens contract pas worden afgerekend op het moment dat de bouw is gevorderd dan wel is afgerond. Het gaat om het restantbudget uit 2025.

Er is hierdoor € 136.000 meer van de Reserve Onderwijshuisvesting begroot.

De lasten zijn incidenteel € 400.000 hoger dan begroot, omdat haalbaarheidsonderzoeken ter uitwerking van het integraal huisvestingsplan voortgezet (speciaal) onderwijs (IHP V(S)O) worden uitgevoerd. Het gaat om het restantbudget uit 2024 en 2025, de kosten worden in 2026 alsnog gemaakt door de schoolbesturen.

Er is hierdoor € 400.000 meer van de Reserve SI Onderwijshuisvesting geboekt.

De lasten zijn structureel € 50.000 hoger dan begroot, omdat de kosten voor de inning van liggelden voor cruiseschepen in de begroting is verwerkt.

De baten zijn structureel € 50.000 hoger dan begroot, omdat door het bruto verantwoorden van de inning de liggelden overeenkomstig zijn opgehoogd.

We verschuiven de begrote baten structureel met € 1.273.000 (en aflopend naar € 1.421.000 in 2030), omdat we de stelpost reserve afbouw afschrijving grotendeels verdelen over de begrotingsprogramma's. We hebben hiertoe diverse activa geselecteerd, die niet meer gedekt worden door de reserve Afschrijving. Zie ombuigingsmaatregelen 21 en 22 uit de Perspectiefnota 2026.

De lasten en baten zijn incidenteel € 317.000 hoger dan begroot, omdat de regio bijdraagt aan diverse ontwikkelopdrachten rondom jeugd en gezin op het sociaal domein.

De lasten zijn incidenteel € 317.000 hoger dan begroot, omdat door bouwvertraging de sloop van het oude clubgebouw van v.v. Dubbeldam en oplevering van het buitenterrein van het nieuwe clubgebouw in 2026 plaatsvinden.

Er wordt € 317.000 meer van de reserve SI Sportparken geboekt, omdat de werkzaamheden voor de afronding van de verplaatsing van v.v. Dubbeldam in 2026 plaatsvinden.

De lasten zijn incidenteel € 1.143.000 hoger dan begroot, omdat er nog aanvragen kunnen worden ingediend voor de subsidieregeling renovatie en/of nieuwbouw sportvoorzieningen.

Er wordt incidenteel € 1.143.000 meer van de reserves SI Sportparken en Politiek Akkoord 2022-2026 Sportaccommodaties geboekt, omdat de subsidieregeling nog loopt. De reserves, die gekoppeld zijn aan het product sport lopen door tot 2030, zoals door de raad besloten (zie amendement Sportvisie 2030 vraagt ook om middelen tot 2030 ).

De lasten zijn incidenteel € 86.000 hoger dan begroot, omdat het budget voor onderzoek wijksportparken uit de sportvisie 2030 opnieuw wordt geraamd.

Er wordt € 86.000 meer van de reserve Politiek Akkoord 2022-2026 Sportaccommodaties geboekt, omdat de onderzoeken voor de wijksportparken in 2026 zullen plaatsvinden.

De lasten zijn incidenteel € 500.000 lager dan begroot, omdat we de aan de herontwikkeling van het paviljoen aan het Achterom gerelateerde kosten doorschuiven naar 2027. Het proces vraagt meer tijd.

De lasten binnen het programma Lerend en Ondernemend zijn structureel € 935.000 hoger dan begroot, omdat de exploitatiebegroting van het appartementencomplex Grote Markt is verplaatst van het programma Financiën. Het appartementencomplex is aangekocht in het kader van de Binnenstadontwikkeling.

De baten binnen het programma Lerend en Ondernemend zijn structureel € 800.000 hoger dan begroot, omdat de exploitatiebegroting van het appartementencomplex Grote Markt is verplaatst van het programma Financiën.

Er wordt structureel € 135.000 meer onttrokken aan de reserve afschrijving, omdat een deel van de aankoop is gedekt met incidentele middelen.

De lasten en baten van het programma Financiën en de onttrekking aan de reserve afschrijving zijn structureel lager dan begroot, om voornoemde redenen.

Het budget diversiteit en inclusiviteit wordt met het restant van de bestemmingsreserve PA 2022-2026 Diversiteit en Inclusiviteit, zijnde € 111.000, verhoogd omdat de huidige raming met het oog op de verwachte activiteiten onvoldoende is.

In verband hiermee wordt de raming ten laste van de bestemmingsreserve PA 2022-2026 Diversiteit en Inclusiviteit ten gunste van de begroting met € 111.000 verhoogd.

Het budget voor integrale veiligheid wordt met het restant van de bestemmingsreserve PA 2022-2026 Veiligheid (IVP 2022-2026), zijnde € 147.000, verhoogd omdat de huidige raming met het oog op de verwachte investeringen voor camerabeveiliging in de binnenstad onvoldoende is.

In verband hiermee wordt de raming ten laste van de bestemmingsreserve PA 2022-2026 Veiligheid (IVP 2022-2026) ten gunste van de begroting met € 147.000 verhoogd.

De lasten zijn structureel € 605.000 lager dan begroot, omdat er minder inburgeringstrajecten worden ingezet dan het aantal waar het Rijk eerder van was uitgegaan.

De baten zijn structureel € 605.000 lager dan begroot, omdat het Rijk de prognose van het aantal inburgeringstrajecten naar beneden heeft bijgesteld.

De lasten en baten zijn incidenteel € 530.000 hoger dan begroot, omdat we de niet bestede middelen van het Regionaal programma voortijdig schoolverlaten van 2025 inzetten in 2026.

De lasten en baten zijn incidenteel € 3.321.000 hoger dan begroot, omdat we de niet bestede middelen van het Onderwijsachterstandenbeleid van 2025 inzetten in 2026.

De lasten en baten zijn incidenteel € 212.000 hoger dan begroot, omdat we de niet bestede middelen van de subsidie Maatschappelijke Diensttijd van 2025 inzetten in 2026.

De lasten zijn incidenteel € 2.342.000 lager dan begroot, omdat een technische correctie nodig is in de begrote budgetten voor het Dordthuis.

De baten zijn incidenteel € 2.342.000 lager dan begroot, omdat een technische correctie nodig is in de begrote budgetten voor het Dordthuis.

De lasten en baten zijn structureel € 120.000 hoger dan begroot, omdat extra inkomsten uit afvalstoffenheffing worden gestort in de voorziening afval. Er zijn meer huishoudens betrokken zijn in de afvalstoffenheffing.

De ramingen van de lasten, baten en de storting ten laste van de transitiereserve worden per saldo voor € 586.000 gewijzigd op basis van de Begroting 2026 voor Smart Delta die in december is vastgesteld. De vastgestelde begroting houdt rekening met de vastgestelde ombuiging van
€ 400.000 en de beleidsprogrammering van Smart Delta. Het nieuwe beleidsprogramma veroorzaakt een budgetneutrale verschuiving binnen de beleidsprogramma's bij de gemeente Dordrecht.

In deze budgetneutrale wijziging zijn vanwege samenhang met de begroting 2026 van Smart Delta ook enkele ramingen onder lasten, baten en de storting van de transitiereserve verlaagd verband houdende met de transitie van de voormalige gemeenschappelijke regeling Drechtsteden.

We verschuiven de begrote lasten incidenteel met € 100.000, omdat we elders onze centrale taakstelling voor cofinanciering, zie Kadernota 2024 , deels realiseren. We zetten namelijk cofinanciering van het IZA (Integraal Zorg Akkoord) in ter gedeeltelijke dekking van onze ketenaanpak dementie.

De lasten zijn € 2.240.000 hoger dan begroot, omdat de geplande bijdrage uit de reserve Ruimte voor Banen voor de ontwikkeling van de Tweede Merwedehaven in 2026 in plaats van in 2025 wordt verrekend met ROM-D.

De baten zijn € 1.120.000 hoger dan begroot, omdat de subsidiabele kosten nog niet zijn gemaakt en de Regio-deal subsidie daarom nog niet kan worden verantwoord.

Hierdoor wordt € 1.220.000 meer onttrokken aan de reserve Ruimte voor Banen.

De laten zijn € 2.800.000 hoger dan begroot, omdat de geplande bijdrage uit de reserve Ruimte voor Banen voor de ontwikkeling van de Derde Merwedehaven in 2026 in plaats van in 2025 wordt verrekend met de ROM-D.

De baten zijn € 155.000 hoger dan begroot, omdat de subsidiabele kosten nog niet zijn gemaakt en de Regio-deal subsidie daarom nog niet kan worden verantwoord.

Hierdoor wordt € 2.645.000 meer onttrokken aan de reserve Ruimte voor Banen.

De lasten zijn € 2.300.000 hoger dan begroot, omdat een storting in de voorziening Deelneming Capital Dordtse Kil I en II B.V., ter dekking van de onrendabele top van Dordrecht Capital DK I en II, is verschoven van 2025 naar 2026.

Hierdoor wordt € 2.300.000 meer onttrokken aan de reserve Ruimte voor banen.

De lasten en baten zijn structureel hoger dan begroot, omdat het Rijk aan centrumgemeente Dordrecht middelen beschikbaar heeft gesteld voor de uitvoering van het regionaal arbeidsmarktbeleid. Het gaat in 2026 om een bedrag van € 1.513.749. Dit bedrag loopt af naar een bedrag van € 248.468 voor 2029 en 2030.

Ter dekking van deze lasten in 2026 wordt een bedrag van € 438.749 van de reserve taakmutaties geboekt.

De lasten zijn incidenteel € 190.000 hoger dan begroot, omdat er in 2026 meer restauratiesubsidies worden verstrekt dan aanvankelijk werd verwacht.
Ter dekking van deze lasten wordt een bedrag van € 190.000 van de reserve subsidies monumenten geboekt.

De lasten en baten zijn incidenteel € 33.000 hoger dan begroot, omdat we de niet bestede middelen van de Lokale biebvoorzieningen van 2025 inzetten in 2026.

De lasten en baten zijn incidenteel € 578.000 hoger dan begroot, omdat we de niet bestede middelen van de subsidie IPTA van 2025 inzetten in 2026.

De lasten en baten zijn incidenteel € 150.000 hoger dan begroot, omdat we de niet bestede middelen van de Regionale meld- en coördinatiefunctie (RMC) van 2025 inzetten in 2026.

De lasten en baten zijn incidenteel € 451.000 hoger dan begroot, omdat we de niet bestede middelen van de Wet educatie en beroepsonderwijs van 2025 inzetten in 2026.

De lasten en baten zijn incidenteel € 1.858.000 hoger dan begroot, omdat de middelen Regionale meld- en coördinatiefunctie (RMC) voor 2026 door het Rijk zijn beschikt.

De lasten en baten zijn incidenteel € 1.378.000 hoger dan begroot, omdat de middelen Regionaal programma voortijdig schoolverlaten voor 2026 door het Rijk zijn beschikt.

De lasten zijn incidenteel € 173.000 hoger dan begroot, omdat we de niet bestede middelen van de gebiedsgerichte aanpak ontwikkeling Westelijke Dordtse Oever (WDO) van 2025 inzetten in 2026.

Ter dekking van deze lasten wordt een bedrag van € 173.000 van de reserve WDO geboekt.

De lasten zijn incidenteel € 50.000 hoger dan begroot, omdat in de Decembercirculaire extra middelen beschikbaar zijn gesteld voor preventieve maatregelen tegen het betrokken raken bij georganiseerde criminaliteit.

Ter dekking van deze lasten wordt een bedrag van € 50.000 van de reserve taakmutaties geboekt.

De lasten en baten zijn incidenteel € 5.571.000 hoger dan begroot, omdat er (via de gemeenschappelijke regeling Sociaal) meer aanspraak wordt gemaakt op inkomensondersteuning.

De lasten en baten zijn incidenteel € 165.000 hoger dan begroot, omdat het Rijk er mee akkoord is gegaan om de middelen SPUK-lood die eind 2025 resteerden in 2026 in te zetten.

De lasten en baten zijn incidenteel € 871.000 hoger dan begroot, omdat de eind 2025 resterende middelen in 2026 worden ingezet.

De lasten en baten zijn incidenteel € 240.000 hoger dan begroot, omdat de eind 2025 resterende middelen in 2026 worden ingezet.

De lasten en baten zijn in de jaren 2026 en 2027 € 51.998 en in 2028 € 41.000 hoger dan begroot, omdat het Rijk middelen beschikbaar heeft gesteld voor het versterken van omgevingsveiligheidsdiensten. Dordrecht heeft de uitvoering ondergebracht bij de Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid.

De lasten en baten zijn incidenteel € 319.000 lager dan begroot, omdat de Specifieke Uitkering WEB 2026 door het Rijk lager is vastgesteld.

De lasten en baten zijn incidenteel lager dan begroot, omdat de Specifieke Uitkering Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) 2026 door het Rijk lager is vastgesteld.

De lasten en baten zijn incidenteel € 595.000 lager dan begroot, omdat de SPUK Regionaal programma voortijdig schoolverlaten afloopt in 2026. De begroting wordt hierop aangepast.

De lasten en baten zijn incidenteel € 1.471.000 lager dan begroot, omdat de SPUK Regionale meld- en coördinatiefunctie (RMC) afloopt in 2026. De begroting wordt hierop aangepast.

De lasten en baten zijn in 2026 en 2027 incidenteel € 653.446 hoger dan begroot omdat Dordrecht in het kader van het rijksactieprogramma Grip op Onbegrip werkt aan het project 'Werken aan Nabijheid'. Hiervoor wordt een subsidie verkregen vanuit ZonMw.

De lasten zijn in 2026 incidenteel € 50.000 hoger dan begroot, omdat een budget van € 50.000 beschikbaar wordt gesteld voor de uitvoering van het initiatiefvoorstel met besluitnummer 2025-009877 van 16 december 2025.

De lasten worden gedekt door een onttrekking van € 50.000 aan de reserve 447 SI-Toerisme.

De lasten zijn incidenteel € 271.000 hoger dan begroot, omdat in de Decembercirculaire extra middelen beschikbaar zijn gesteld voor de incidentele uitvoeringslasten van de Wet Versterking Regie Volkshuisvesting.

Ter dekking van deze lasten wordt een bedrag van € 271.000 van de reserve taakmutaties geboekt.

Binnen de GBD wordt de begroting verdeeld naar de taakvelden op basis van een verdeelsleutel. In 2024 is de begroting van de GBD/OCD aangepast om aan te sluiten met deze verdeelsleutel. In 2025 is wederom een begrotingswijziging geweest, deels omdat de begrotingswijzing uit 2024 geen rekening hield met indexaties en deels omdat het cluster GBD-OCD is opgesplitst. Nu blijkt dat beide begrotingswijzigingen, per abuis, niet structureel zijn verwerkt waardoor de begroting in 2026 niet meer aansluit met de bestuursbegroting en de verdeling op basis van de verdeelsleutel. Met deze begrotingswijziging wordt dat weer rechtgetrokken.

Vanuit de reserve Stadsas storten we € 32,9 miljoen in de nieuwe bestemmingsreserve MIRT. Deze reserve is bedoeld voor de gemeentelijke bijdrage MIRT en de overige daaraan gerelateerde kosten en prijsontwikkelingen.